Σύγχρονες μορφές νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες: νομικό πλαίσιο και αξιολόγηση
Τίτλος:
Modern forms of money laundering: legal framework and assessment
Κύρια Υπευθυνότητα:
Σκεύη, Δήμητρα-Νεφέλη Σ.
Επιβλέπων:
Τσόλκα, Όλγα Β.
Θέματα:
Keywords:
Νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, υπεράκτιες εταιρείες, κρυπτονομίσματα, διεθνές νομικό πλαίσιο, ενωσιακό νομικό πλαίσιο Money laundering, offshore companies, cryptocurrencies, international legal framework, european legal framework
Ημερομηνία Έκδοσης:
2023
Εκδότης:
Πάντειο Πανεπιστήμιο Κοινωνικών και Πολιτικών Επιστημών
Περίληψη:
Η διεθνοποίηση της οικονομίας και η εξέλιξη της τεχνολογίας, έχουν αναμφίβολα διανοίξει νέες οδούς εγκληματικότητας στους επίδοξους παραβάτες. Η πολυπλοκότητα των σύγχρονων συναλλαγών, συνδυαστικά με την αδυναμία έως και ολιγωρία παρακολούθησης των εξελίξεων, επιτρέπει στο οικονομικό έγκλημα να μεταλλάσσεται και να εξελίσσεται. Υπό το φως των ανωτέρω παραδοχών, η παρούσα εργασία παραθέτει δύο από τις πιο διαδεδομένες πρακτικές νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, ή κατά την προσφυή έκφραση «ξεπλύματος μαύρου χρήματος», τις υπεράκτιες εταιρείες και τα κρυπτονομίσματα. Ειδικότερα, στην Ενότητα Α παρουσιάζεται το κλασικό, πλέον, παράδειγμα της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες μέσω της ίδρυσης υπεράκτιων εταιρείων. Καταδεικνύεται λοιπόν πως, μολονότι η ίδρυση και η λειτουργία υπεράκτιων εταιρειών έχει συνδεθεί με νομιμοποίηση παράνομων εσόδων, δεν έχει αποτραπεί η χρήση τους προς τον αθέμιτο αυτό σκοπό. Όσο οι αρμόδιες αρχές ολιγωρούν, τόσο το δαιδαλώδες σχήμα των εικονικών εταιρειών θα χρησιμοποιείται ανεξέλεγκτα και ατιμώρητα για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Από την άλλη πλευρά, το δεύτερο παράδειγμα σκιαγραφεί μια εξ ολοκλήρου νέα πρακτική «ξεπλύματος μαύρου» χρήματος μέσω της απόκτησης, χρήσης και ανταλλαγής κρυπτονομισμάτων. Επομένως καθίσταται σαφές πως το έγκλημα, εκμεταλλευόμενο την τεχνολογική πρόοδο, αναπτύσσεται συνεχώς προς νέες κατευθύνσεις. Η πρόταξη των «παραδειγμάτων εργασίας» αποσκοπεί στην οριοθέτηση του ευρύτατου ζητήματος της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομη δραστηριότητα και την στοχευμένη ανάλυση των αναφυομένων προβλημάτων. Παράλληλα καταδεικνύει την ανάγκη συνεχούς παρακολούθησης των εξελίξεων για την αποτελεσματική καταπολέμηση του εγκλήματος. Την παρουσίαση των παραδειγμάτων, ακολουθεί η ανάλυση του νομικού πλαισίου για την καταπολέμηση του «ξεπλύματος μαύρου» χρήματος, το οποίο αποτελεί έγκλημα υψηλού οικονομικού οφέλους με σοβαρές συνέπειες για το χρηματοπιστωτικό σύστημα. Συνεπώς, στην Ενότητα Β παρουσιάζονται οι νομοθετικές πρωτοβουλίες που έχουν λάβει χώρα σε διεθνές και ενωσιακό επίπεδο. Ειδικότερα, αρχικά παρουσιάζεται η διεθνής και ευρωπαϊκή νομοθεσία, ανεξάρτητα από το αν η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες συντελείται μέσω υπεράκτιων εταιρειών, κρυπτονομισμάτων ή άλλων μεθόδων. Εν συνεχεία, γίνεται ειδική αναφορά στην εφαρμογή της νομοθεσίας κατά του «ξεπλύματος μαύρου» χρήματος επί των υπεράκτιων εταιρειών και των εικονικών νομισμάτων, καθώς πρόκειται για επίκαιρο και σύγχρονο ζήτημα που χρήζει εγγύτερης επισκόπησης. Τέλος, η εργασία ολοκληρώνεται με τα συμπεράσματα επί των ενοτήτων Α και Β.
Abstract:
The internationalization of the economy and the development of technology have undoubtedly opened up new avenues of crime for would-be criminals. The complexity of modern transactions, combined with the impossibility or even poor monitoring of developments, allows financial crime to mutate and evolve. In the light of the above assumptions, this paper lists two of the most widespread practices of money laundering, offshore companies and cryptocurrencies. In particular, Section A presents the classic example of money laundering through the establishment of offshore companies. It is therefore demonstrated that, although the establishment and operation of offshore companies has been linked to money laundering, their use for this illicit purpose has not been prevented. As long as the competent authorities are neglectful, the labyrinthine scheme of shell companies will be used without control and with impunity to launder proceeds from illegal activities. On the other hand, the second example outlines an entirely new practice of money laundering through the acquisition, use and exchange of cryptocurrencies. Therefore, it becomes clear that crime, taking advantage of technological progress, is constantly developing in new directions. The presentation of the case studies at the beginning of the paper aims to delineate the broad issue of money laundering and analyse the problems raised in a targeted manner. At the same time, it demonstrates the need for continuous monitoring of developments in order to effectively combat crime. The presentation of the examples is followed by the analysis of the legal framework for combating money laundering, which is a crime of high economic benefit with serious consequences for the financial system. Consequently, Section B presents the legislative initiatives that have taken place at an international and European level. In particular, international and European legislation is initially presented, regardless of whether money laundering is carried out through offshore companies, cryptocurrencies or other methods. Subsequently, special reference is made to the application of anti-money laundering legislation to offshore companies and virtual currencies, as this is a current and modern issue that needs a closer look. Finally, the paper concludes with the conclusions on sections A and B.
Περιγραφή:
Διπλωματική εργασία - Πάντειο Πανεπιστήμιο. Τμήμα Διεθνών, Ευρωπαϊκών και Περιφερειακών Σπουδών, ΠΜΣ, κατεύθυνση Ευρωπαϊκό Ποινικό Δίκαιο και Πολιτική, 2023
